Medewerker Bas werkt al jaren met volle tevredenheid met Continuous Auditor. Van BTW en ICP aangiftes tot het vullen van conclusies in het samenstel dossier. Koppelingen met Nmbrs, VIES, RDW, Graydon maken zijn leven makkelijker en leuker. Continuous Auditor ondersteunt Bas in zijn werk zodat hij de uitzonderingen kan opvolgen.

Jaarlijks is hij echter nog veel tijd kwijt met het opstellen van de jaarrekening. Hij krijgt ook veel vragen van zijn accountant Timo die de jaarrekening leest en dan allemaal zaken wil weten. Vragen over de toelichtingen van MVA, leningen, NUBBV of bedrijfskosten; ze komen allemaal voorbij.

Het kantoor van Bas gebruikt twee verschillende systemen van dezelfde leverancier, maar dat zijn losstaande applicaties. Het dossier is bij samenstel dan ook nog iets dat aan het einde van het proces nog ‘even’ moet. Bas moet Timo altijd dwingen om daarnaar te kijken.

Bas had al gezien dat er in Continuous Auditor steeds meer toelichtingen waren opgenomen in  de conclusies, maar de jaarrekening maken was altijd nog een apart handmatig proces.

Tot nu.

Bas koppelt zijn klant in Continuous Auditor nu aan ‘Reportify’; het nieuwe dossier en rapportgenerator in één.

Het dossier wordt voor zover mogelijk aangestuurd en gevuld op basis van de data uit de gekoppelde boekhouding. Die aansturing van het dossier was hij al gewend met Continuous Auditor, maar dit gaan nog een stap verder.
Daarnaast ziet hij bij het tabblad interactieve jaarrekening al na enkele algemene instellingen, zoals Commercieel/fiscaal, klein/middelgroot/groot en ‘of er sprake is van een consolidatie’, de jaarrekening.

Bas loopt de volgende posten door:
MVA
Op basis van de activa module uit Exact ziet hij die data terugkomen. Grondslagen zijn gevuld en in de toelichting staat de verloopstaat. Aangevuld met de afschrijvingsmethode en -percentages per categorie. De header MVA kleurt groen, dus dit is gebaseerd op door Continuous Auditor gevalideerde data.

In de scoping geeft Bas aan dat er wel of geen sprake is van groot onderhoud of herstelkosten en andere onderwerpen die vanuit de RJ(k) als toelichting in de jaarrekening vereist zijn.  

Timo ziet de groene header en weet dat het goed is. De eerste paar keer stelde hij hier nog vragen over, maar nu weet hij dat het allemaal juist is.

Debiteuren
De automatische afloopcontrole debiteuren in Continuous Auditor gaf een rode melding. Van de
EUR 456.000 aan debiteuren op de balansdatum zijn er op de analysedatum (vandaag) nog drie materiële debiteuren niet ontvangen via de bank. Deze uitzondering moet Bas opvolgen. De post in het dossier staat al op ‘Significant’ en Bas gaat van de drie openstaande debiteuren na of deze inbaar zijn.

Timo ziet dat de header van de debiteuren geel is met daarbij een icoontje wat een aanpassing aangeeft. Timo kan de achtergrond lezen en bespreekt deze voorgestelde aanpassing met Bas. 

Leningen
Bas heeft bij het aangaan van de lening(en) eenmalig de kenmerken in Continuous Auditor vastgelegd. Waar hij voorheen de leningsovereenkomst(en) er altijd nog even op nasloeg en daarna de looptijd-uitsplitsing maakte, staat die nu al klaar. In Continuous Auditor heeft hij ook het onderpand moeten invullen wat hij in de toelichting ziet terugkomen. Hij past handmatig nog iets in de tekst aan en kan dan door naar de volgende post.

Timo ziet de groene header bij de leningen en gaat ook door naar de volgende post.

Continuïteit
De toelichting van de continuïteit is bij deze klant een punt van aandacht. De algoritmes in Continuous Auditor inzake solvabiliteit, liquiditeit op korte en lange termijn gaven een gele melding.

In het dossier moet Bas hier iets over opschrijven. Bas stuurt de klant via ‘Reportify’ een uitvraag en het antwoord van de klant wordt direct getoond bij de betreffende taak in het dossier en in de interactieve jaarrekening. In het dossier werkt Bas het item af en ook in de verklaring komt direct de juiste tekst te staan.

Timo ziet diezelfde toelichting in de jaarrekening en geeft zijn overwegingen waarom dit goed is in het onderbouwingsveld. Dit wordt in het dossier opgeslagen bij de betreffende taak inzake de continuïteit. Zijn partnerbetrokkenheid bij de opdracht is nu ook zichtbaar in het dossier.

Hierna loopt Timo bij Bas naar binnen.

‘Mooie jaarrekening, het dossier is volgens mij ook al klaar?’ Bas knikt instemmend en ze zijn klaar om de jaarrekening met de klant te bespreken. Ze lopen samen de onderdelen van het accountantsrapport door. Ze nemen de uitkomsten van het algoritme ‘kan ik een Porsche kopen?’ op in het accountantsrapport, naast de voor de klant interessante informatie over zijn margeontwikkeling ten opzichte van zijn concurrenten. 

Bas en Timo hoeven geen ‘checklist jaarrekening’ meer door te lopen want door de scopingvragen weten ze dat ze aan alle RJ(k) vereisten voldoen.

Jaarrekening per vandaag
Tijdens de bespreking van de jaarrekening met de klant komt ook een vraag naar voren over de cijfers op dit moment. De jaarrekening is al van een tijdje geleden en de klant wil ook weten waar hij nu staat. Bas stelt de balansdatum in op vandaag en met de koppeling van de data via Continuous Auditor en de reeds ingegeven instellingen wordt de jaarrekening real-time getoond. Middels de groene en rode meldingen van Continuous Auditor in de interactieve jaarrekening heeft Timo inzicht in de kwaliteit van de cijfers en kan hij direct duiding geven over (de kwaliteit van) de cijfers.

N.B. Uiteraard is ‘Reportify’ ook zonder Continuous Auditor – op basis van bijvoorbeeld een audit file – te gebruiken.